Tükenmemek için bir işletmenin hangi finansal göstergelerini takip etmek

1. gelir

Gelir, şirketin çalışmalarının doğrudan bir sonucudur. Bu hesaba yatırılan para miktarı değildir. Verilen hizmetler veya sevk edilen mallar için müşterilere yapılan taleplerin tam miktarından bahsediyoruz. Bu durumda, sözleşmede taahhüt edilen ancak henüz aktarılmayan fonlar da dikkate alınır.

İkincisi, görünüşte müreffeh bir şirketin iflas ettiği durumlarla ilişkilidir. Diyelim ki şirket 100 bin ruble için yükümlülüklerini yerine getirdi, ancak yalnızca bir ay içinde para alacak. Teoride, bu fonları var ama aslında yok. Pazar analitiği direktörüne göre Podelu.ru Lilia Fedulina, alacak hesaplarını, yani sağlama süresini yönetebilmek önemlidir. ödemelerde gecikmeleri önlemek veya bu sorunu etkin bir şekilde çözmek için müşterilerine ticari krediler ortaya çıktı.

Gelir, yalnızca satılan mal veya hizmetlerin miktarından ve bunların fiyatından etkilenmez. Ortalama çek olan bir müşteri tarafından yapılan alıcı ve satın alma sayısına dikkat etmeye değer. Daha fazla müşteriler, şirketin riskleri daha fazla çeşitlendi. Müşteriler ürünlerini ne kadar sık ​​satın alırsa o kadar başarılı olur.

Bu nedenle, gelir yalnızca satılan toplam mal miktarı olarak değil, aynı zamanda segment bazında da kontrol edilmelidir. Her şirket kendisi için kritik işaretler koyar. Ancak satışların düşmesi, alacak hesaplarının artması ve kuruluşun yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetini kaybetmesi durumunda firmanın başarılı bir şekilde faaliyet gösteremeyeceği açıktır.

2. Kar

Bu, raporlama dönemindeki faaliyetlerin sonucunu gösteren şirket performansının temel bir özelliğidir. Kâr, kuruluşun tüm masrafları düştükten sonra ne kadar kazandığını ve sadece alınmadığını gösterir.

Burada sadece hesabın durumuna bakmak değil, planlanan giderleri de hesaba katmak önemlidir. Diyelim ki maaş çekinden önceki gün sayılar çok farklı ve kiralama ücretleri ve sonra. Ancak kimse bu masrafları iptal etmeyeceği için bunları aklınızda tutmanız gerekir.

Kâr dinamik olarak izlenmeli ve hangi nedenlerin azalmasına veya artmasına neden olduğunu görmelidir. Yapısını analiz etmek önemlidir: ne olduğu ve neden olduğu.

Lilia Fedulina

Kârdaki düşüş mevsimsellikten kaynaklanmıyorsa, alarm vermeli ve bazı önlemler almalısınız. Kritik nokta, net kârın olmamasıdır. Sistematik kayıplar, şirketin ödeme gücünü ve likiditesini olumsuz etkileyecek olan öz sermaye "tüketimine" yol açacaktır.

3. Başabaş noktası

Hangi koşullarda kar veya zarar olmayacağını gösterir. Bu, şirketin hem sabit hem de değişken tüm maliyetlerini karşılamak için gereken gelir miktarıdır.

Parasal açıdan başabaş noktası aşağıdaki formülle hesaplanır:

TB = sabit maliyetler ÷ ((gelir ÷ (gelir - değişken maliyetler)) ×% 100)

Şirketin sabit maliyetleri ne kadar düşük ve marjinal o kadar yüksek kar (gelir ve değişken maliyetler arasındaki fark), başabaş noktası o kadar çok sıfıra yaklaşır.

Analiz ederken, şirketin hangi sabit ve değişken maliyetlere katlandığına dikkat etmek önemlidir. Hangi giderler optimize edilebilir veya tamamen ortadan kaldırılabilir, ortaya çıkan kar marjı nedir? Fiyatlar nasıl oluşturulur ve indirimler nasıl sağlanır? Ürün çeşitliliği ve miktarı kar marjını nasıl etkiler? Bu ölçümleri inceleyerek, finansal durumunuzu aynı satış düzeyinde iyileştirmek için fırsatlar yaratırsınız.

Lilia Fedulina

Bu veriler için kritik seviye, şirketin artık konumunu kötüleştirmeden maliyetleri reddedemeyeceği veya fiyatları düşüremeyeceği seviyedir.

4. Likidite

Bu, varlıkların kısa sürede nakde dönüşebilme kabiliyetidir. Burada sadece hesaplardaki tutarlar değil, aynı zamanda mülkler, mallar - hızlı bir şekilde satılabilecek her şey de tahmin ediliyor. Bu, bir şeyler ters giderse, örneğin, ne zaman olursa olsun, şirketin borçlarını ne kadar başarıyla ödeyebileceğini anlamanıza olanak tanır iflas.

Önemli göstergelerden biri de dönen varlıkların cari yükümlülüklere oranı olarak hesaplanan toplam likidite oranıdır.

Genel olarak, toplam likidite oranı bire eşitse durum kritiktir. Bazı durumlarda, birin altında olmasına izin verilir, ancak sadece kısa bir süre için. Ancak, buradaki çoğu şey belirli şirkete ve duruma bağlıdır. Bazı kuruluşlar sakin bir şekilde çalışabilir ve düşük bir toplam likidite oranı ile yükümlülüklerinden sorumlu olabilir.

Lilia Fedulina

5. İşletme sermayesi

Adından da anlaşılacağı gibi, bu paraşirketin cirosunda. Ana faaliyetler onlardan finanse edildiğinden, hiçbir zaman acısız bir şekilde kaldırılamazlar. Organizasyonun canlılığı için çok önemlidirler.

İşletme sermayesi gelirleri, nakit rezervlerini, alacak hesaplarını içerir. Ancak, ödenecek hesaplar bu tutardan hariç tutulur. İşletme sermayesi negatif veya pozitif olabilir. İkinci seçenek tercih edilir: bu durumda, şirket ödünç alınan fonlarla değil, kendi başına yaşar.

Alacak hesaplarının ve envanterin ciro dönemine eşit olan işletme döngüsü ile ödenecek hesapların ciro dönemine eşit bir kredi döngüsü arasında ayrım yapın. İkisi arasındaki fark finansal veya parasal döngüdür. Ve ne kadar kısa olursa, şirket işletme sermayesini o kadar iyi yönetir.

Lilia Fedulina

6. Nakit akımı

Tüm gelir ve giderleri dikkate alarak şirket fonlarının hareketini gösterir ve gelir ve giderler arasındaki gerçek farkı gösterir.

Pozitif bir nakit akışı, kuruluşun iyi gittiğini gösterir: gerekli maliyetler için gerekenden daha fazla fon alınır. Bu, paranın geliştirmeye yatırılabileceği veya örneğin ödenebileceği anlamına gelir. temettüler hissedarlar. Tüm gelirler ve tüm giderler arasındaki farkı hesaplarken negatif bir sayı alırsanız, neyi yanlış yaptığınızı düşünme zamanı gelmiştir.

Aynı zamanda, nakit akışı şirketin kârlı mı yoksa kârsız mı olduğunu göstermez. Kârlı bir şirket bile, yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle iflasla tehdit edilebilir - bunu yukarıda ayrıntılı olarak tartıştık.

Nakit akışı bir planlama ve finansal yönetim aracıdır. Takip etmek, yarın bir kredi için ödeme yapmanız gerektiğinde, ancak hesaplar boş olduğunda durumlardan kaçınmanıza yardımcı olur, çünkü mallar için para ancak yarından sonraki gün gelir. Nakit akışı yönetimi, giderleri ve geliri zaman içinde doğru şekilde dağıtmanıza olanak tanır nakit boşlukları.